Lucro Presumido na transição IBS/CBS: dados que não podem faltar
Quais dados coletar de clientes no Lucro Presumido para montar uma projeção IBS/CBS com mínimo de confiabilidade.
Por Equipe TransiTax, Pesquisa fiscal e produto
Resposta curta
No Lucro Presumido, a simulação IBS/CBS precisa de vendas por item, compras creditáveis e alíquotas efetivas atuais para sair do campo do palpite.
Dados de venda
Colete descrição, NCM, CFOP, UF de destino, valor mensal e perfil do cliente. Esses campos ajudam a estimar base, reduções e exposição por item.
Dados de compra
Créditos são parte central da lógica. Sem compras mensais e percentual aproveitável, a projeção tende a mostrar carga bruta e precisa ser comunicada como baixa confiança.
Alíquota efetiva atual
Não use apenas alíquota nominal. O diagnóstico deve comparar IBS/CBS com a carga efetiva atual, considerando práticas reais do cliente.
Perguntas frequentes
Dá para simular só com faturamento?
Dá para obter uma estimativa preliminar, mas sem mix, NCM, compras e créditos a confiança cai bastante.
O que melhora a precisão?
XMLs de NF-e, planilha de itens, compras creditáveis, regime dos fornecedores e histórico de alíquotas efetivas.
Termos relacionados
Lucro Presumido, IBS, CBS, simulação tributária, dados fiscais
Referências normativas
- LC 214/2025
- EC 132/2023
Este conteúdo tem caráter educativo e não substitui revisão jurídico-tributária ou apuração oficial.
Fontes e referências
- LC 214/2025
- EC 132/2023
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